Preços de transferência sob medida — método, acordos e um porto seguro real.
A maioria das empresas americanas de capital estrangeiro com $1M–$25M em receita não consegue justificar um estudo de comparáveis de $25,000 — mas ainda precisa documentar o seu método entre empresas e formalizar devidamente os seus acordos. Isso nós construímos, e onde há serviços rotineiros adicionamos o porto seguro do Método de Custo de Serviços para uma verdadeira proteção §6662(e). Quando uma taxa de royalty ou uma margem de produto realmente precisa de um estudo de comparáveis, nós dizemos e coordenamos um economista.
Se habla Español · Se fala Português. Contratações de honorário fixo — você sempre sabe o preço antes de o trabalho começar.
Entre 'nada' e 'excessivo' há um meio-termo inteligente
Se você omite a documentação, fica exposto a multas e à realocação de receita. Se compra o estudo completo de que não precisa, desperdiçou cinco dígitos. Construímos a opção intermediária.
Os preços entre empresas sem documentação são um ímã de multas
Os honorários de gestão, as recargas de custos, as licenças de propriedade intelectual e os empréstimos com a sua matriz precisam estar respaldados. Sem a documentação adequada — e, para os fluxos certos, um porto seguro ou um estudo de comparáveis — o IRS pode realocar receita e aplicar multas §6662(e).
Os estudos de comparáveis completos custam $25,000+
Um estudo econômico de empresas comparáveis faz sentido para as grandes multinacionais. Para uma subsidiária de $3M em receita com um ou dois fluxos entre empresas, é enormemente desproporcional.
Os acordos genéricos não vão te salvar
Um acordo entre empresas de modelo, sem uma análise funcional nem um memorando de método que o respalde, não cumpre o padrão de documentação — e não resistirá quando for examinado.
Para empresas americanas de capital estrangeiro com alguns poucos fluxos entre empresas
Se as suas transações com partes relacionadas são reais mas limitadas, esta é a solução sob medida — nem muito pouco, nem um gasto excessivo de cinco dígitos.
Conte-nos sua situação- Uma subsidiária americana de capital estrangeiro com $1M–$25M em receita
- Que cobra ou paga a uma matriz por gestão, serviços ou recargas de custos
- Que lida com honorários de gestão, recargas de custos ou empréstimos entre empresas dentro do grupo
- Que quer documentar o seu método entre empresas e formalizar devidamente os seus acordos
- Que presta serviços rotineiros de back-office que poderiam se qualificar para o porto seguro de custo
- Com um volume anual entre empresas confortavelmente abaixo de $10 milhões
Método e acordos entre empresas, dimensionados às suas transações
Com preço conforme quantos tipos de transações entre empresas você gerencia. Isso formaliza o seu método e os seus acordos; para proteção contra multas por inexatidão, combine-o com o porto seguro do Método de Custo de Serviços (serviços rotineiros) ou um estudo completo coordenado — ambos explicados abaixo. Do ano 2 em diante é uma atualização mais leve.
Transação Única
- Análise funcional (funções, ativos, riscos)
- Memorando de seleção de método sob o IRC §482
- Resumo do setor e do negócio
- Acordo entre empresas personalizado
- Planilha de ajuste de fim de ano
- Documenta o seu método — não é um escudo de multas por si só
2–3 Transações
- Tudo do Única, cobrindo 2–3 tipos de transação
- Múltiplos acordos entre empresas personalizados
- Análise de método para cada tipo de transação
- Mapeamento de riscos em todo o grupo
- Planilha de ajuste de fim de ano
- Atualização anual das seções factuais em anos posteriores
4–5 Transações
- Tudo do anterior, cobrindo 4–5 tipos de transação
- Conjunto completo de acordos entre empresas
- Análise de método em todos os fluxos
- Mapeamento de riscos e coordenação com as suas declarações
- Planilha de ajuste de fim de ano
- Atualização anual em anos posteriores
1) Porto seguro do Método de Custo de Serviços (SCM) — a partir de $6,000. Se as suas cobranças entre empresas são serviços rotineiros de back-office (TI, folha de pagamento, contabilidade, RH, apoio administrativo), o SCM permite cobrá-las a custo e te dá uma proteção real contra multas — sem necessidade de uma base de dados de comparáveis. Construímos os grupos de custos, as chaves de alocação e o memorando da regra do juízo de negócios. Não cobre bens, royalties ou licenças de propriedade intelectual, custos compartilhados, nem serviços executivos / de gestão central.
2) Estudo §482 completo coordenado — encaminhamento + $2,500. Quando o número em disputa é uma taxa de royalty, uma margem de produto ou qualquer fluxo não rotineiro — ou o volume entre empresas supera ~$10M, ou o IRS abre uma auditoria — a proteção real precisa de comparáveis e análise econômica. Dimensionamos e dirigimos a contratação e um economista de preços de transferência produz o estudo.
Os níveis de método e acordos acima documentam o seu método de preços de transferência e formalizam os seus acordos entre empresas sob o IRC §482. Por si sós, sem comparáveis nem análise econômica, NÃO são uma defesa completa contra multas por inexatidão sob a Treas. Reg. §1.6662-6 — essa defesa exige ou o Método de Custo de Serviços (para serviços rotineiros que se qualifiquem) ou um estudo de comparáveis completo. Dizemos por escrito qual caminho os seus fatos exigem. Os honorários são pontos de partida que se confirmam na sua carta de contratação.
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Documentação proporcional — e honesta sobre os seus limites
Dizemos exatamente contra o que isso protege você e exatamente quando você precisaria de mais. Sem venda excessiva, sem falsa tranquilidade.
Da primeira ligação até tudo entregue e resolvido
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Carta de contratação
Um honorário fixo e um escopo claro — incluindo o que fica de fora — por escrito.
Construir o dossiê
Análise funcional, memorando de método, acordos e planilha de ajuste.
Manter-se em dia
Uma atualização anual mais leve mantém a sua documentação contemporânea.
Documentação de preços de transferência, respondida
O que exatamente eu recebo — e o que fica de fora?
Os níveis de método e acordos te dão uma análise funcional, um memorando de seleção de método sob o IRC §482, um resumo do setor, acordos entre empresas personalizados e uma planilha de ajuste de fim de ano. Isso documenta e formaliza os seus preços. O que esses níveis não incluem é a análise de comparáveis e econômica que uma defesa completa contra multas por inexatidão exige — para isso se adiciona o porto seguro do Método de Custo de Serviços (serviços rotineiros) ou um estudo completo coordenado. Somos explícitos sobre qual você precisa.
Isso vai me proteger das multas §6662(e)?
Honestamente, depende do fluxo. Para os serviços rotineiros de back-office, o porto seguro do Método de Custo de Serviços dá uma proteção real ao permitir que você cobre a custo — e isso nós construímos. Para bens, royalties, propriedade intelectual ou outros fluxos não rotineiros, a verdadeira proteção contra multas exige comparáveis e análise econômica (um estudo de comparáveis), que coordenamos com um economista. A documentação de método e acordos por si só respalda a razoabilidade do seu método mas não é, por si mesma, uma defesa completa contra multas. Colocamos por escrito qual caminho se aplica a você.
O que é o Método de Custo de Serviços e por que importa?
É um porto seguro sob as regulamentações da §482 e o Rev. Proc. 2007-13 que permite que certos serviços de apoio rotineiros e de baixa margem (TI, folha de pagamento, contabilidade, RH, funções administrativas) sejam cobrados entre partes relacionadas a custo — com uma verdadeira proteção contra multas e sem necessidade de uma base de dados de comparáveis. É a proteção real mais econômica disponível para os fatos certos. Não se aplica a vendas de produtos, royalties/propriedade intelectual, custos compartilhados nem serviços de gestão de alto valor.
Por que isso é mais econômico do que o que as grandes firmas cotam?
Porque dimensionamos conforme o que uma empresa de $1M–$25M realmente precisa: método documentado, acordos adequados e o porto seguro SCM onde encaixa — reutilizando uma biblioteca de acordos refinada — e coordenamos (em vez de aplicar um sobrepreço) um estudo econômico completo apenas quando os seus fatos realmente o exigem.
E um royalty entre empresas ou uma licença de propriedade intelectual?
Esse é o único fluxo que mantemos fora dos níveis de método e acordos. Um royalty de entrada é um pagamento dedutível a uma parte estrangeira relacionada, e o número que o IRS questiona é a taxa — que somente um estudo de comparáveis da taxa de royalty pode defender. Preparamos o acordo e a análise ao redor e coordenamos o estudo da taxa com um economista de preços de transferência, em vez de dar a entender que uma contratação leve de honorário fixo o protege.
Quando eu realmente precisaria do estudo completo em vez disso?
Quando o número em disputa é uma taxa de royalty ou uma margem de produto, você tem seis ou mais tipos de transação, uma compra de intangível ou um acordo de custos compartilhados, um volume entre empresas acima de aproximadamente $10M, ou uma auditoria ativa. Sinalizamos qualquer um destes a tempo e trazemos um economista de preços de transferência em vez de deixar que dependa de documentação que não resistiria.
Vocês só trabalham com empresas no Texas?
Não. As declarações federais internacionais — Formulários 5472, 5471, 1120-F, retenção FIRPTA — não têm fronteira estadual, e atendemos empresas de capital estrangeiro nos 50 estados. Temos sede em Houston, um dos maiores centros de negócios internacionais dos EUA, e preparamos as declarações estaduais para o estado em que a sua entidade estiver (os relatórios de franquia do Texas estão incluídos para entidades do Texas).
Obtenha proteção de preços de transferência sob medida
Agende uma sessão de estratégia gratuita. Mapearemos os seus fluxos entre empresas, confirmaremos se a documentação leve encaixa e cotaremos um honorário fixo.