Você possui uma empresa no exterior. O IRS ainda quer a história completa.
Se uma pessoa ou empresa americana possui uma corporação estrangeira, é provável que você deva entregar o Formulário 5471 e tenha exposição a GILTI e à Subparte F — tenha você ouvido esses termos ou não. O seu acionista americano pode ser uma C-corp, uma S-corp, uma sociedade (partnership) ou um indivíduo; fazemos essa propriedade estrangeira ficar totalmente em conformidade e eficiente em impostos para qualquer um desses casos, por um único honorário anual fixo.
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A propriedade estrangeira é onde os bons contribuintes são pegos de surpresa
Estes não são formulários obscuros — são declarações de alta multa e alta complexidade que a maioria dos preparadores nos EUA simplesmente não cuida.
$10,000+ por um Formulário 5471 entregue com atraso
Cada Formulário 5471 com atraso ou incompleto começa com uma multa de $10,000, com mais acumulado por descumprimento contínuo — e pode manter toda a declaração do acionista aberta a auditoria indefinidamente.
NCTI/GILTI pode tributar lucros que você nunca trouxe para casa
Um acionista americano de uma sociedade estrangeira controlada pode dever impostos nos EUA — pelas regras agora chamadas de NCTI (antes GILTI) e pela Subparte F — sobre os lucros da empresa mesmo que não tenha distribuído um dólar sequer. O planejamento — a dedução §250 para corporações, uma eleição §962 para indivíduos, a eleição de imposto alto — pode mudar drasticamente a conta.
FBAR e FATCA correm em paralelo
As contas e os ativos no exterior têm o seu próprio reporte, com as suas próprias multas. Possuir a empresa é apenas metade do panorama de compliance.
Para donos americanos de um negócio estrangeiro — empresa ou indivíduo
Empresas e indivíduos que construíram ou compraram algo no exterior — e querem que seja tratado corretamente do lado dos EUA. O acionista pode ser a sua C-corp, S-corp ou sociedade americana, ou você pessoalmente.
Conte-nos sua situação- Uma C-corp, S-corp, sociedade ou indivíduo americano que possui 10%+ de uma empresa estrangeira
- Que gera lucros no exterior que podem ativar inclusões de GILTI ou Subparte F
- Que mantém uma ou mais sociedades estrangeiras controladas (CFC)
- Que avalia a dedução §250, uma eleição §962 ou créditos por impostos estrangeiros
- Que também cuida do FBAR, do Formulário 8938 e dos rendimentos estrangeiros na declaração dos EUA
- Atrasado nas declarações e preocupado em se regularizar da forma correta
Preço anual fixo — mais tranquilo que um adiantamento mensal
A propriedade de saída tende a ser um trabalho tipo projeto, uma vez por ano. Escolha o nível que combina com a sua estrutura; a maioria dos donos com GILTI no meio escolhe Crescimento.
Saída Compliance
- A declaração do seu acionista americano conforme o caso — 1120, 1120-S, 1065 ou 1040
- Formulário 5471 para a sua primeira CFC (Categoria 4 ou 5, sem NCTI)
- Crédito por impostos estrangeiros (Formulário 1116 ou 1118)
- FBAR + Formulário 8938 quando aplicável
- Uma declaração estadual
- Ligação de planejamento anual
Saída Crescimento
- Tudo do Compliance, mais:
- Cálculo de NCTI/GILTI + Formulário 8992
- Análise da dedução §250 (acionista corporativo)
- Revisão da eleição §962 (acionista individual)
- Memorando de preços de transferência — 1 tipo de transação
- Inclui a sua primeira CFC; cada CFC adicional +$1,800
- Ligação de planejamento no meio do ano
Saída Estratégico
- Tudo do Crescimento, mais:
- Análise da Subparte F + Anexo I
- Formulário 8993 (FDDEI/FDII, acionista corporativo)
- Inclui as suas primeiras duas CFCs; cada adicional +$1,800
- Método e acordos de preços de transferência — até 3 tipos de transação
- Análise da exclusão por imposto alto (HTE)
- Ligações de planejamento trimestrais
- Memorando anual de repatriação / distribuição
Os honorários são pontos de partida e dependem do número de CFCs, dos tipos de rendimento e das eleições envolvidas. Um depósito de 50% garante a sua contratação; o saldo é pago na entrega. As declarações de PFIC e as transferências de saída §367 são cotadas separadamente.
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Os impostos internacionais são a especialidade, não algo secundário
A maioria dos CPAs vê um 5471 poucas vezes por ano, se tanto. Para nós, o trabalho de sociedades estrangeiras controladas é central.
Da primeira ligação até tudo entregue e resolvido
Sem surpresas, sem desvios de escopo, sem jargão. Apenas um caminho claro e um honorário fixo.
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Um honorário anual fixo e um escopo claro, por escrito, antes de começar.
Onboarding seguro
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Entregar e planejar
Preparamos, entregamos e damos a você um plano para a frente para reduzir a conta do próximo ano.
Ser dono de uma empresa estrangeira, respondido
Já tenho um contador para a declaração dos EUA. Por que preciso de vocês?
A maioria dos preparadores — seja que façam o seu 1120, 1120-S, 1065 ou 1040 — não cuida do Formulário 5471, do GILTI nem da Subparte F, e não saberão se erraram até que o IRS o faça. Trabalhamos ao lado do seu preparador atual ou no lugar dele, especificamente para a camada internacional.
O que é GILTI e isso vai me afetar?
O GILTI (agora muitas vezes chamado de NCTI) pode tributar um acionista americano sobre os lucros de uma sociedade estrangeira controlada mesmo sem distribuição. Se você deve e quanto depende da receita da empresa, dos impostos estrangeiros pagos e de eleições como a §962 ou a exclusão por imposto alto — tudo o que analisamos para você.
Devo fazer uma eleição §962?
Às vezes reduz consideravelmente o imposto sobre o GILTI para donos individuais; às vezes não ajuda. Depende dos fatos, por isso nossos níveis Crescimento e Estratégico incluem uma revisão de se é o certo para você.
Não entreguei esses formulários em anos anteriores. Estou encrencado?
Muitas vezes há um caminho limpo para a frente por meio dos procedimentos streamlined do IRS ou de outros procedimentos voluntários, especialmente se o descumprimento foi não intencional. O pior movimento é uma regularização barulhenta ou incorreta. Aconselharemos a abordagem certa de forma privada na sua consulta.
Vocês também cuidam do FBAR e do Formulário 8938?
Sim — o reporte de contas e ativos no exterior está incluído em cada nível de saída. Possuir a empresa e reportar as contas são duas obrigações distintas, e cobrimos ambas.
Vocês só trabalham com empresas no Texas?
Não. As declarações federais internacionais — Formulários 5472, 5471, 1120-F, retenção FIRPTA — não têm fronteira estadual, e atendemos empresas de capital estrangeiro nos 50 estados. Temos sede em Houston, um dos maiores centros de negócios internacionais dos EUA, e preparamos as declarações estaduais para o estado em que a sua entidade estiver (os relatórios de franquia do Texas estão incluídos para entidades do Texas).
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