Precios de transferencia a la medida — método, acuerdos y un puerto seguro real.
La mayoría de las empresas estadounidenses de capital extranjero con $1M–$25M en ingresos no pueden justificar un estudio de comparables de $25,000 — pero aún necesitan documentar su método entre compañías y formalizar debidamente sus acuerdos. Eso lo construimos, y donde hay servicios rutinarios agregamos el puerto seguro del Método de Costo de Servicios para una verdadera protección §6662(e). Cuando una tasa de regalía o un margen de producto realmente necesita un estudio de comparables, lo decimos y coordinamos a un economista.
Se habla Español · Se fala Português. Contrataciones de honorario fijo — usted siempre conoce el precio antes de que empiece el trabajo.
Entre 'nada' y 'excesivo' hay un punto medio inteligente
Si omite la documentación, queda expuesto a multas y a la reasignación de ingresos. Si compra el estudio completo que no necesita, ha desperdiciado cinco cifras. Construimos la opción intermedia.
Los precios entre compañías sin documentar son un imán de multas
Los honorarios de gestión, los recargos de costos, las licencias de propiedad intelectual y los préstamos con su casa matriz deben estar respaldados. Sin la documentación adecuada — y, para los flujos correctos, un puerto seguro o un estudio de comparables — el IRS puede reasignar ingresos y aplicar multas §6662(e).
Los estudios de comparables completos cuestan $25,000+
Un estudio económico de empresas comparables tiene sentido para las grandes multinacionales. Para una subsidiaria de $3M en ingresos con uno o dos flujos entre compañías, es enormemente desproporcionado.
Los acuerdos genéricos no lo salvarán
Un acuerdo entre compañías de plantilla, sin un análisis funcional ni un memorando de método que lo respalde, no cumple con el estándar de documentación — y no resistirá cuando sea examinado.
Para empresas estadounidenses de capital extranjero con unos pocos flujos entre compañías
Si sus transacciones con partes relacionadas son reales pero acotadas, esta es la solución a la medida — ni muy poco, ni un gasto excesivo de cinco cifras.
Cuéntenos su situación- Una subsidiaria estadounidense de capital extranjero con $1M–$25M en ingresos
- Que cobra o paga a una casa matriz por gestión, servicios o recargos de costos
- Que maneja honorarios de gestión, recargos de costos o préstamos entre compañías dentro del grupo
- Que quiere documentar su método entre compañías y formalizar debidamente sus acuerdos
- Que presta servicios rutinarios de back-office que podrían calificar para el puerto seguro de costo
- Con un volumen anual entre compañías cómodamente por debajo de $10 millones
Método y acuerdos entre compañías, dimensionados a sus transacciones
Con precio según cuántos tipos de transacciones entre compañías maneja. Esto formaliza su método y sus acuerdos; para protección contra multas por inexactitud, combínelo con el puerto seguro del Método de Costo de Servicios (servicios rutinarios) o un estudio completo coordinado — ambos explicados abajo. Del año 2 en adelante es una actualización más ligera.
Transacción Única
- Análisis funcional (funciones, activos, riesgos)
- Memorando de selección de método bajo el IRC §482
- Resumen de la industria y del negocio
- Acuerdo entre compañías personalizado
- Hoja de ajuste de fin de año
- Documenta su método — no es un escudo de multas por sí solo
2–3 Transacciones
- Todo lo de Única, cubriendo 2–3 tipos de transacción
- Múltiples acuerdos entre compañías personalizados
- Análisis de método para cada tipo de transacción
- Mapeo de riesgos en todo el grupo
- Hoja de ajuste de fin de año
- Actualización anual de las secciones fácticas en años posteriores
4–5 Transacciones
- Todo lo anterior, cubriendo 4–5 tipos de transacción
- Conjunto completo de acuerdos entre compañías
- Análisis de método en todos los flujos
- Mapeo de riesgos y coordinación con sus declaraciones
- Hoja de ajuste de fin de año
- Actualización anual en años posteriores
1) Puerto seguro del Método de Costo de Servicios (SCM) — desde $6,000. Si sus cargos entre compañías son servicios rutinarios de back-office (TI, nómina, contabilidad, RR.HH., apoyo administrativo), el SCM le permite cobrarlos a costo y le da una protección real contra multas — sin necesidad de una base de datos de comparables. Construimos los grupos de costos, las claves de asignación y el memorando de la regla del juicio de negocios. No cubre bienes, regalías o licencias de propiedad intelectual, costos compartidos, ni servicios ejecutivos / de gestión central.
2) Estudio §482 completo coordinado — derivación + $2,500. Cuando el número en disputa es una tasa de regalía, un margen de producto o cualquier flujo no rutinario — o el volumen entre compañías supera ~$10M, o el IRS abre una auditoría — la protección real necesita comparables y análisis económico. Dimensionamos y dirigimos la contratación y un economista de precios de transferencia produce el estudio.
Los niveles de método y acuerdos anteriores documentan su método de precios de transferencia y formalizan sus acuerdos entre compañías bajo el IRC §482. Por sí solos, sin comparables ni análisis económico, NO son una defensa completa contra multas por inexactitud bajo la Treas. Reg. §1.6662-6 — esa defensa requiere ya sea el Método de Costo de Servicios (para servicios rutinarios que califiquen) o un estudio de comparables completo. Le decimos por escrito qué camino requieren sus hechos. Los honorarios son puntos de partida que se confirman en su carta de contratación.
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Documentación proporcionada — y honesta sobre sus límites
Le decimos exactamente contra qué lo protege esto y exactamente cuándo necesitaría más. Sin venta excesiva, sin falsa tranquilidad.
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Mapeamos sus flujos entre compañías y confirmamos que la documentación ligera encaja.
Carta de contratación
Un honorario fijo y un alcance claro — incluido lo que queda excluido — por escrito.
Construir el expediente
Análisis funcional, memorando de método, acuerdos y hoja de ajuste.
Mantenerse al día
Una actualización anual más ligera mantiene su documentación contemporánea.
Documentación de precios de transferencia, respondida
¿Qué obtengo exactamente — y qué queda excluido?
Los niveles de método y acuerdos le dan un análisis funcional, un memorando de selección de método bajo el IRC §482, un resumen de la industria, acuerdos entre compañías personalizados y una hoja de ajuste de fin de año. Eso documenta y formaliza sus precios. Lo que esos niveles no incluyen es el análisis de comparables y económico que requiere una defensa completa contra multas por inexactitud — para eso se agrega el puerto seguro del Método de Costo de Servicios (servicios rutinarios) o un estudio completo coordinado. Somos explícitos sobre cuál necesita.
¿Esto me protegerá de las multas §6662(e)?
Honestamente, depende del flujo. Para los servicios rutinarios de back-office, el puerto seguro del Método de Costo de Servicios da una protección real al permitirle cobrar a costo — y eso lo construimos. Para bienes, regalías, propiedad intelectual u otros flujos no rutinarios, la verdadera protección contra multas requiere comparables y análisis económico (un estudio de comparables), que coordinamos con un economista. La documentación de método y acuerdos por sí sola respalda la razonabilidad de su método pero no es, por sí misma, una defensa completa contra multas. Ponemos por escrito qué camino le aplica.
¿Qué es el Método de Costo de Servicios y por qué importa?
Es un puerto seguro bajo las regulaciones de la §482 y el Rev. Proc. 2007-13 que permite que ciertos servicios de apoyo rutinarios y de bajo margen (TI, nómina, contabilidad, RR.HH., funciones administrativas) se cobren entre partes relacionadas a costo — con una verdadera protección contra multas y sin necesidad de una base de datos de comparables. Es la protección real más rentable disponible para los hechos correctos. No aplica a ventas de productos, regalías/propiedad intelectual, costos compartidos ni servicios de gestión de alto valor.
¿Por qué esto es más económico que lo que cotizan las grandes firmas?
Porque dimensionamos según lo que una empresa de $1M–$25M realmente necesita: método documentado, acuerdos adecuados y el puerto seguro SCM donde encaja — reutilizando una biblioteca de acuerdos refinada — y coordinamos (en lugar de marcar un sobreprecio) un estudio económico completo solo cuando sus hechos realmente lo requieren.
¿Y una regalía entre compañías o una licencia de propiedad intelectual?
Ese es el único flujo que mantenemos fuera de los niveles de método y acuerdos. Una regalía entrante es un pago deducible a una parte extranjera relacionada, y el número que el IRS cuestiona es la tasa — que solo un estudio de comparables de la tasa de regalía puede defender. Preparamos el acuerdo y el análisis circundante y coordinamos el estudio de la tasa con un economista de precios de transferencia, en lugar de dar a entender que una contratación ligera de honorario fijo lo protege.
¿Cuándo necesitaría realmente el estudio completo en su lugar?
Cuando el número en disputa es una tasa de regalía o un margen de producto, tiene seis o más tipos de transacción, una compra de intangible o un acuerdo de costos compartidos, un volumen entre compañías por encima de aproximadamente $10M, o una auditoría activa. Señalamos cualquiera de estos a tiempo y traemos a un economista de precios de transferencia en lugar de dejar que dependa de documentación que no resistiría.
¿Solo trabajan con empresas en Texas?
No. Las declaraciones federales internacionales — Formularios 5472, 5471, 1120-F, retención FIRPTA — no tienen frontera estatal, y atendemos a empresas de capital extranjero en los 50 estados. Tenemos sede en Houston, uno de los mayores centros de negocios internacionales de EE.UU., y preparamos las declaraciones estatales para el estado en el que esté su entidad (los informes de franquicia de Texas se incluyen para entidades de Texas).
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